财务内审自查报告(会计法执行情况自查报告范文.docx)

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1、会计法执行情况自查报告范文篇一：关于会计工作自查报告 关于会计工作自查报告 关于>会计工作>自查报告（一） 根据中华人民共和国会计法、医院财务制度、医院会计制度和行政事业单位内部控制规范的有关规定，并参照财政局关于开展20*9*年度会计监督检查工作的通知要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查>情况报告如下： 一、组织领导 为确保此次自查工作顺利进行，20*年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。 二、自查时间 20*年*月*日至*月*日。 三、自查方式 自查小

2、组成员参照财政局关于开展20*年度会计监督检查工作的通知逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。 四、自查结果 按照州财政局关于开展20*年度会计监督检查工作的通知的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、>财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 (一)财务收支和财务管理方面 1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。 2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认

3、真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。 7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。 (二)会计核算和会计报告方面 我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合会计基础工作规范的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为;发生经济业务时及时入账，做到日清月结;由专人负责编制会计报表财务内审自查报告，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、

4、内容完整、说明清楚。 (三)内部控制和档案管理方面 财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。 (四)单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了xxxx医院内部控制制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些>规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及 单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四

5、点要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 4.明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误

6、。 (五)固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 (六)存在问题 通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚

7、未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 关于会计工作自查报告（二） 根据新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知(新财会 20*13号)、关于开展会计基础工作检查的通知(新财会20*14号)文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，我局依据会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理办法、会计档案管理办法等有关法律制度规定，对近年来会计基础工作情况认真进行了自查.现将自查情况报告如下： 一、会计基础工作情况 卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规定，设置会

8、计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格按照会计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。 二、会计核算工作情况 严格遵守中华人民共和国会计法、行政单位会计制度，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算.银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序;记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更

9、正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部 门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。 三、会计档案管理情况 严格按照财政部.国家档案局制定的会计档案管理办法管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。 四、内部会计管理制度建设监督方面 卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增强

10、法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。 五、存在的问题和今后打算 一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。 二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。 三是财务人员专业>培训需进一

11、步加强。 针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。 篇二：会计法执行情况检查工作总结报告 会计法执行情况检查工作总结报告 市财政局： 为了进一步整顿会计工作秩序，优化投资环境，以实际行动纪念会计法颁布20周年，根据市财政局转发省财政厅关于2005年会计法执行情况检查有关问题的通知 财会（2005）7号精神，结合我县实际情况，认真制定检查工作方案，确定重点检查单位，并及时下发了关于开展2005年会计法执行情况检查有关问题的通知。在重点检查阶段，我句抽调11名同志，分三个检查小组，从7月1日开始，用一个半月左右的时间，对3个乡镇10个

12、行政事业单位和1个企业2004年元月至2005 。 的11名同志进行了集中培训和纪律教育，在具体检查中，各小组严格按照财政检查工作细则的要求和财政部门实施会计监察办法的规定，从检查程序、对象、内容、政策依据等方面进行充分准备，从而保证了检查工作的顺利实施。 总体上看，会计法在我县得到了较好的贯彻，主要表现在： （一）会计改革不断深化。全县各级各部门都能认真依照会计法和中省市县关于加强会计工作的有关要求，统一思想，明确职责，坚持制度，依法理财，及时研究解决会计工作中出现的新情况、新问题。在县直机关集中核算上，随着财政预算体制改革的不断完善，对政府调整预算管理方式的单位，集中核算工作及时跟进， 在

13、巩固原有成果的基础上，今年上半年新纳入单位8个，在村财乡管方面，对以前年度遗留的问题，在纪检监察机关的配合下，进行了认真分析检查和督促，目前全县*个村已全部纳入农村财务服务中心，在总会计师制度的推行上，鉴于事业单位受领导职责的限制，我们重点加强了对大中型企业的摸底，对条件成熟的鑫元集团公司，有望在年内先走一步。其他企业和有资格的事业单位正在积极创造条件，争取早日实施。 （二）加强会计人员培训，确保国家统一会计制度的顺利实施。 为了保证国家统一会计制度的顺利实施，近几年，各级各部门加大了对会计从业人员的培训和后续教育工作力度，先后举办了会计法、企业会计制度、会计电算化基础、小企业会计制度、村集体

14、经济组织会计制度和民间非盈利组织会计制度的大规模培训，受训面达到95%以上。通过培训，广大财会人员更新了知识，搞清了政策从而保证国家统一会计制度在单位的顺利实施。 （三）以认为本，会计事务管理和服务水平进一步提高。 作为专职会计管理机构，我们以服务广大会计人员为己任，认真开展会计从业资格认证，严把准入“关口”，并积极着手动态信息化管理。广泛宣传，动员会计人员参加各级各类技术资格培训、考试工作，并在报名、组织等方面尽力提供优质服务。同时，不断规范会计基础，强化对会计师事务所等中介机构的指导。 通过重点检查，个被查单位的会计基础工作比较规范，各项财务制度健全，机构完备，核算工作符合制度规定。 篇三

15、：财务自查报告范文 【财务自查报告范文一】 根据县教育局财务管理工作专项检查工作的通知精神财务内审自查报告，结合学校实际情况，就学校收进管理、支出管理、资产管理和财会队伍建议等方面进行了自查，现将自查情况汇报以下： (一)、收进管理 1.所有预算外收进全额解进财政专户，严格执行收支两条线管理; 2.我校已实行免费进学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或进步收费标准; 3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部分同一印制的财政票据，无乱收费现象; (二)支出管理 1.学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象; 2.学校购置的教学仪器装备、办公作品及图书资料等都实行政府采购; 3.学校财务支出实行校

16、长负责制，已建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定; 4.学校实行校务公然制度，建立健全财务管理内部控制制度，所有的财务都有结算中心的报账员筹办，职责明确; 5.不存在私设小金库、*私存、账外账、坐收坐支等现象， (三)资产管理 1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批; 2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账符合、账卡符合、账实符合; 3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相干部分审批，不存在将学校资产用于抵押和

17、担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动; (四)、财会队伍建设 1.从事财会工作的财会职员，是结算中心派出的报账员，具有会计从业资历证书; 2.财会职员正确行使会计监视职权，对违反法律规定的会计事项，谢绝办理或依照 职权予以纠正以确保会计信息的真实性、正当性和完全性; 加强财务管理，进步教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是增进教育延续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的亲身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分熟悉加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。

18、【财务自查报告范文二】 我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下： 一、财务收支情况 在财务工作进程中，本单位严格依照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完全，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，范文之整改报告:财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上同一登记、核算，根据国家同一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又斟酌财力可能

19、，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确珍重点，兼顾安排，公道支出。 二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监视和控制制度进程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相干职员在工作进程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监视和控制，保证了会计工作的真实性、完全性和单位财产的安全，加强了对本单位财产物质的监视和管理，杜尽了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求： 1、明确了记账职员与审批职员、经办职员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，避免舞弊，各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规

20、范了各项资金的使用，进步了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜尽了浪费现象的发生。 三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格依照政府采购程序进行采购，并根占有关规定，建立了账簿、款项和实物核对制度，通过建立健全制度，会计职员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另外一方面通过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对，保证账账符合。无固定资产不进账，公物私用及其他违规题目。 四、存在题目 通过自查，我委在财务管理和财务工作进程

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