财政总预算会计核算系统建设方案目录 TOC \o "1-5" \h \z \o "Current Document" 1 总体设计 3 \o "Current Document" 2 业务描述 4 \o "Current Document" 3 业务流程 5 \o "Current Document" 4 功能设计 6 \o "Current Document" 4.1 账务基础设置 64.2 账务初始化 1..24.3 凭证处理 1..44.4 结账处理 1..94.5 账表处理 2..14.6 自定义报表 2..31 总体设计平台中，总账控制作为相对稳定的业务底层，通过交易凭证的方式记录了财政业务的 每一笔收支。 总账系统作为平台中特殊的表层， 要依据财政实际会计业务， 实现业务数据的 管理、统计、分析，针对不同的业务作出相应的会计处理， 输出财政需要的各种账表与报告。 业务与账务紧密结合，实现事前预算计划，事中计划控制，事后控制分析的管理思想。总会计核算系统同时支持预算总会计账、支付中心明细账和专户资金账会计核算体系建设方案，能够通过大 平台控制和机制凭证实现分账套记账，并能够设置不同账套间的自动对账。
（1）总预算会计账 按照财政总预算会计管理要求设置账套，通过大平台获取预算收入和支出明细数据自 动产生机制凭证，支持手工凭证编制，形成财政总预算管理的各类账簿、报表。为确保系统 平稳上线， 还应针对现有的四方至诚总会计系统开发过渡性接入平台程序， 供总预算会计选 择使用。（ 2）支付中心账 按照支付中心会计管理要求设置独立账套，通过大平台获取支付明细信息，自动产生 支出机制凭证，形成支付中心账务管理的各类账簿、报表。（3）专户资金账 按照国库处、各支出处对专户资金管理的要求，分别建立独立账套，对于已纳入平台 管理的资金自动提取明细数据形成机制凭证，对于未纳入平台管理的资金通过手工凭证编 制，形成专户资金管理的各类账簿、报表。总预算会计核算系统主要功能包括：会计期间： 此功能是设置账务系统的会计期间。会计期间管理界面。账套定义： 此功能是是使用账务系统的首要工作，只有定义了账套，才能实现该账套 所业务的管理。科目类别： 此功能是设置用户所管理账套的科目类别。科目维护： 此功能是设置和管理用户所用账套需要的会计科目。凭证摘要： 此功能是把常用的凭证摘要预先汇集存放起来，供制作会计凭证时直接选 用。
凭证类别： 系统中已经预设，如果不能满足用户需要，可以进行任意修改。账务初始化： 账务初始化采用凭证录入的方式输入年初数凭证和累计数凭证。初始化 凭证要求借贷相等才能进行审核。凭证录入： 主要是为了满足用户手工录入凭证需要而定制的功能，用户可以将日常业 务中手工输入的凭证在此模块进行操作， 如手工调账凭证。 用户也可以对已经录入但未审核 的凭证进行修改删除操作，同时也能对已生成但未送审的机制凭证进行修改。机制凭证： 财政业务中，在表层系统中产生的大数据量的收支业务数据，最终要由会 计记账， 机制凭证大大简化了会计人员的工作， 以调用机制凭证模板方式， 将符合模板设置 的业务数据自动生成会计凭证。 自动处理机制凭证的前提有两个， 一个是要求定义业务数据 产生凭证的模板，二是要求将业务数据接入到系统中。凭证审核： 凭证审核是财务管理的关键步骤。 系统对手工凭证、 合并凭证要求审核， 如 果未审核，则不能进行记账与结账的处理工作。凭证记账： 凭证记账后，账簿上才能反映出相应的账务数据，用于对审核通过的会计 凭证进行记账，是日结与月结的前提条件，也是账表数据产生的重要步骤。凭证查询： 该功能是用于对凭证的查询和打印凭证。
用户可通过查询条件找到符合要求的凭证，并可以对凭证进行打印。月结处理：月结账是本期间会计业务的结账处理，表示本期会计工作的结束，将会计 期间切换到下一期间，并产生下一期间的期初余额。年结处理：年结账是本年会计业务的结账处理，一般是在年终时进行，表示本年会计 工作的结束，并产生下一年度的期初余额。账表浏览打印：账表包括账簿、报表、和凭证。此模块提供了对各种账表的查询及打印 功能。自动根据核算数据生成总账、明细账和报表等，并且支持预算外、专项资金业务多账套生成综合类报表体系，同时能够将各类账套自动合并到国库处总账套内。对账功能：能够实现支付中心与国库、业务处室与国库、银行与国库、单位与归口处室 的各种对账功能。2业务描述会计核算管理系统主要是实现财政部门、代理银行、预算单位资金清算与核算，完整 准确的记录、核算、 反映预算执行情况以及财政资金的运用情况，包括总预算会计账务，专户资金账务等的管理。提供账套设置、会计科目设置、会计区间设置、账务初始化、机制凭 证模版设置、凭证录入、凭证审核、凭证记账、期末结账、账簿查询，自动生成资产负债表 等相关财务报表等账务管理功能。能够满足总预算会计、预算外资金财政专户会计以及财政专项资金会计总账、明细账核算等各项财政资金会计核算需要， 可以使国库支付、工资统发 和非税收入数据结果直接作为财政总预算会计的记账依据，形成财政总会计账，根据已定义凭证模版产生机制凭证， 能够定义输出各类会计报表，并定义输出各类对账单， 满足与预算单位对账业务需要。
系统结构图如下：h总决算综合查询部门决算税收收入4服务/日志管理数据权限算机制凭证 模板IIIIIIIIIII账务统计分 析财政统一门户管理执行 ~图4.1-1 :系统功能结构图基础库项目库计划管理 1片卯账务处理1凭证录入凭证导入收入导入机制凭证凭证汇总支付申请总预算会计支付管理~…亠 || 1! 1账表账薄报表自定义报 表-▼ || |||TT基础设置添加账套总账科目拨款单位要素关系预算指标管理非税收入11■ h非税收入■ Z部门预算编制平台交易凭证数据字典工作流3业务流程账务处理的结构模型如下图所示:图4.1-1 :账务模型其中，会计凭证从凭证生成途径上讲有：自动凭证、机制凭证、手工凭证。自动凭证，是指全部由机器自动产生会计核算体系建设方案，前提是所有业务都纳入系统或由外部进行统一 口径后导入总账。支出过程都可以自动生成总账凭证；机制凭证，是针对于财政业务系统中实时发生的预算管理和执行的相关业务，通过机制凭证模板自动记账，生成不同类别的记账凭证。机制凭证的数据结构， 可以通过平台灵活定义手工凭证，主要是指期末调账、外币差异调账、特殊凭证处理。根据凭证的生成途径的不同，凭证记账的过程如下图：图4.1-2 :凭证记账流程图4功能设计4.1账务基础设置1、会计期间此功能是设置账务系统的会计期间。会计期间管理界面，如图所示:点击【新增】按钮￡
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