Q：老师，我们有员工休产假，产假期间正常发工资，社保会返公司生育津贴，津贴低于工资的部分在产假工资里补足，现在问题来了，产假期间的工资能否按生育津贴来申免个税还是要计算差额剔除?
A：生育津贴是公司代收代支，不是发给公司的，员工获得生育津贴不申报个税。
Q：老师问哈，我们公司购买材料的公司现在注销了，但是还差我们发票，这个老板儿又重新成立了公司，我想问，现在这个发票咋个办勒？
A：以合同、银行流水、入库单为依据、以运费发票、送货单等凭证做辅证，可以在所得税税前抵扣
Q：请问老师，同一个法人下的两家有限公司一部分往来款转成了实收资本，涉及税务的那些方面和那些会计上的手续？第二个问题，法人以个人名义租了办公室，房东也是个人无票，怎么合理的把房租做到公司账务里？
A：债转股跟货币投资涉及税收及会计处理基本没差别；做账依据的是真实性，跟有没有票没有必然关系。
Q：请问老师，临时搬运工结账800以内现金支付，直接走费用的话，需要单位代扣代缴劳务报酬所得税吗？无票支出占比企业不含税收入还是含税收入的10%呢？
A：超500元，严格来讲应该开发票，肯定需要申报个税。
Q：老师，这次的留抵税额退税，有说包含制造业，但是公司的销售额，大概三亿左右。这个符合条件吗？
A：先进制造业及符合条件的小微企业
Q：老师，我想问一下，合伙企业投资人是企业并有两处所得，需要申报c表吗
A：法人企业作为合伙人的，不交纳个人所得税
Q：请问老师，房地产开发老项目，除5个点增值税及附加，还要交什么税？预征土地增值税吗？土地增值税预征率多少？核定征收和增值额征税哪个更合算？
A：老项目跟新项目税种是相同的。除增值税老项目可选择简易计税外，其他税是一样的。纳税中没有“核定征收和增值额征税哪个更合算”这一说法，如果就是一个好，一个不好，那不好的应该早就不存在的，公司需要根据具体情况去计算和判断。
Q： 老师～我公司是现代服务业公司，2021年是小规模纳税人企业，年销售在480万，今年4月份转一般纳税人，连续12个月超500万。
请问：
1、2021年我公司与客户签订的服务合同，合同未明确税率，上年所签订合同截止12月业务已完工，我公司未开票、未确认收入，客户也未回款。
收入确认跟合同相关，不是与开票时间相关。
2、最近客户要求开票并给予结账，我们本月按照1%开票、纳税是否正确？
从税法角度，应该去年12月就应该申报收入纳税，今年前3个月与去年税收政策一致，从纳税金额是没有问题的。
3、3月把大量小规模期间未开票业务全部按照1%税率开了，税务稽查中会有多大分险（实际2021年已完工，为了不转一般纳税人了2021年未确认收入，现在补开，（但合同与开票时间上口径不一致）？有啥好的见意？谢谢美女老师哦～
A：参照上面的，公司有延迟纳税，风险主要是税务机关如果查，那就是补缴滞纳金，已确认收入，不会产生罚款。
Q：大家好～老师好，我想问一下，企业筹建期间，招待费用，汇算清缴怎样扣除
A：按60%扣除
Q：老师您好，我们刚接了一个公司，账面上应付账款-15万多，但是已经明确表示拿不回来发票了，但是，已经通过公帐购买了，这种情况该怎么处理？
A：1、打电话到对方税务投诉
2、无票入账，所得税汇算调增
400-835-0088
