Q：雪梅老师您好！我们是2019年成立的一个游乐园公司，有7个股东，目前是小规模，前期大概投资了700万，截止现在营业了半年，已经收入了100万（在私人账户上），前期一直0报税（代账公司做账），现在老板想让我正规做账，老板想分走这些钱，怎么才能降低风险？谢谢
A：如果想前面的也规范，那就把前面的收入补申报交税（具体补多少税， 我们需调研才能做出计算），如果只是从现在规范，那就按代账的续下来，现在开始规范。
Q：老师，您好！请教下如果公司从开发商购入车位，再卖给业主，这个增值税如何缴纳？比如购入3万，卖出去5万，是按差额2万缴纳还是按卖出去的5万缴纳
A：要是一般纳税人就是按销项-进项，如果小规模，就按不含税销售额*征收率
Q：雪梅老师您好！我有个问题想请教下，我有一家一般纳税人物业公司，他只收水电费和物业费，其中水电费他有赚差价的，而且有些企业是延迟开票的。他电费是供电公司开进来的比如开了100块钱100度电费进项，他当月开票给企业开55块一批电费，他具体的电费单都不给我的，只和我说成本是44块。感觉做业务成本或管理费用都不太行啊。那我这种进项销项和结转成本要怎么做分录啊？
A：进来价格就是成本，出去的就是收入，你计成本跟是否延迟开票无关，成本要按权责发生制。
Q：但是老师 开票收入这么少 成本结转这么多 应该不可以吧？之前税管员也提出来说不可以确认全部电费是成本，只能按照开出去的金额确认那部分的成本。但是企业未给钱，不敢开票给企业。这样情况下该怎么做账？
A：税法上没有说收入就是按发票来，收入与成本间遵循配比原则，你确认多少量的收入，就应确认多少量的成本，如确认100度电收入，那成本也是100度电的。至于资料不全的问题，你要找业务部门去要的。
Q：老师，你好，我们公司有个兼职的员工，非全日制上班，每月固定发2000元，不交社保，这种我们是不是可以签兼职劳动合同，然后每月按工资发放，不交社保，不用对方开票来抵账？
A：劳务必须要发票的。
Q：老师 账上一直挂着一笔应付账款，是当时付款后对方没有开票，现在想把这比处理掉，对方肯定不能开了，说当时就是不含税价，如果要开加税点，出得价格有点离谱，老板不愿意了，请问老师我怎样做呢？
A：做账是遵循会计准则，不是按税法，采购是真实的，就按真实采购入账就好，会计准则从来没有规定要按发票入账。
400-835-0088
