3、业务招待费报销制度
A、招待费的开支应预先进行申请，经理及副理级以上人员需邮件向总部领导申请，其他业务员需填制“业务应酬费申请表”，向经理申请，在提请财务报销时，应将审批后的申请表附在发票后面，以便财务审核，财务在预算内对业务费的金额及单据的合法性有效性进行复核，提交经理审批后付款。
B、招待费的临时补申请限额，一般招待后再补申请的，经领导批准后可以报销，但报销金额有受限制，一般临时补申请报销金额，不超本月个人报销金额总数（含临时补申请金额）的30%，超支部分，不予报销。
（三）、其他支付制度
1、 分公司财务支付的第一审批人为分公司经理，即所有有关公司的支付（包括成本支付、费用报销、
提款、零星借款、公司内不同银行账户之间转账等）均需分公司经理批准，如果一些特殊事项的支付，比如差额还款、房租付款等事项企业财务培训，需要总公司的总经理加批的，则提交给总公司总经理加签。
2、 分公司财务室人员任何情况下都无权在未得到审批的情况下，进行支付（包括成本支付、费用报销、
提款、零星借款、公司内不同银行账户之间转账等）。
3、 分公司财务室实行备用金制度，备用金金额为RMB1000.00，由出纳人员申请和保管备用金。总务
也实行备用金制度，备用金金额为RMB2000.00。
4、 借款申请
因公司业务开展需要才可以向公司申请借款企业财务培训，私人事项不可向公司借款
A..借款实行审批制度，每笔借款均需得到部门经理的同意才可以借款
B..借款采用“现金借款单”填写，支付借款后，由出纳归集至会计处入帐；归还多余借款时，出纳填写“收据”，填写收入多余部分金额，其他有报销的，则在报销凭据上注明借款冲销，由会计人员冲其个人借款金额；
（四） 放单放货制度
1、放单放货应满足的条件
①出口放单：相关的应收款项须全部到账（应收国外代理为月结的除外）
②进口放货：
A..收到应收款的水单（应收国外代理为月结的除外）
B..收回经收货人或通知人背书的正本的H/BL（电放或做SEAWAY BILL的除外）
未满足以上条件的放单和放货行为，一律须提交经审批同意后的“特殊放单放货审批表”后方可进行。
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