附表4XX 公司单位廉政风险点及防控措施一览表 单位 内设 机构 XX 责任 风险类别 廉政风险点描述 防控措施 风险等级 权利行使 方面 1、公司财务核算方面： （1）如果存在因人情 或利益诱惑在财务核 算中违反财经纪律及 公司规定谋取私利、损 害公司利益的现象； （2）会计人员未按支 出审批程序和支出标 准审核支出凭证；会计 人员对数据的计算、抄 写错误；原始凭证不真 实，从而套取现金； 2、公司预算管理方面： （1）人员、资产等基 础数据不真实，核定预 算经费数据错误；（2） 强思想教育和廉洁教育财务风险管控点有哪些，增加责任意识， 严格落实失职责任追 究制度；（2）严格执 行国家法律法规、财 经纪律及XX 公司财务 核算、成本管理等相 关制度，并根据实际 情况及时修订；（3） 加强会计队伍建设， 建立科学的风险管理 理念；建立健全有效 的财务内部控制制 度；（4）加强会计事 隐瞒预算收入或支出、结余未按要求全部纳 入预算管理，预算反映 不全面；（3）预算编 制不准确，未经审批擅 自变更预算，导致无预 算、超预算支出；（4） 虚列预算项目、擅自扩 大支出范围，提高开支 标准； （5）预算安排不科学，导致预算执行不到位。
（6）没有按照预算规 定的支出用途使用资 金财务风险管控点有哪些，支出不合理、不合 3、收入管理方面：（1）虚报收入，截留、 挪用、隐瞒、挤占、坐 收坐支、公款私存、滞 纳金及各项收入；（2） 私设“小金库”；（3） 资产处置、出租等经营 中、事后监督工作。 加强审计监督；（5） 分管公司领导参与， 加强监督检查。 2、预算管理方面防控 措施：（1）加强基础 数据的审核，确保预 算数据真实准确；（2） 强化预算收支管理， 科学合理编制部门预 算；（3）强化法制观 念，严格执行《中华 人民共和国预算法》 和实施条例；（4）强 化监督，加大预算执 行情况审计监督力 3、收入管理方面防控措施：（1）严格执行 XX 公司《XX 管理暂 行办法》、《XX 公司 财务规章制度》、《XX 公司财务内部控制制 性收入不入账； 4、支出管理方面：（1） 假公济私、虚报发票、 伪造凭证；（2）超支 出预算列支；（3）. 反规定报帐，擅自扩大开支、提高开支标准； 专项资金未专款专用；（5）会议、招 待、差旅和公车使用费 等挤占项目支出；（6） 如果存在因人情或利 益诱惑在成本费用控 制、费用报销核算中不 履行财务监督职责使 违规行为得不到及时 处理、损害公司利益的 现象； 5、资产管理方面：（1） 现金管理不符合规定， 随意借支、非法挪用、 “白条”抵库；（2） 固定资产处置不按规 度》（2）严禁私设银 行帐号；（3） 完善 程序制约和责任牵制 制度;（4）及时与 销售处对账;(5)加强审计监督 4、支出管理方面防控 措施：（1）严格执行 国家法律法规、财经 纪律及XX 总公司《财 务审批暂行办法》、 《XX 分公司财务报销 流程》核算、成本管 理等相关制度，并根 据实际情况及时修 订；（2）定期开展内 部审计：（3）分管公 司领导参与，加强监 督检查。
5、资产管理方面防控 措施：（1）严格执行 现金预借、发票报销 以及结算等制度；（2） 定办理；（3）应收款 和预付款长期结算不 清；（4）对于库存材 料及固定资产监督不 力。（5）大额资金不 按规定支出。 固定资产处置须经经 理办公会会议决定， 遵循国有资产管理制 度资产管理部门实 施，报财务处进行账 务处理：（3）对于应 收及预付款项应及时 通知相关部门及经办 人按规定进行解决处 理；（4）定期组织相 关人员进行库存材料 及固定资产实地盘 点，做到账账相符、 账实相符。（5）对于 大额资金支出必须经 经理办公会会议决 制度机制 方面 相关财务制度如果未 得到建立健全将会导 致以下问题：（1）财 务人员及相关人员徇 私舞弊、谋取私利、损 害公司利益的现象； 1、加强思想教育和廉 洁教育，增加责任意 识，严格落实失职责 任追究制度； 2、严格执行国家法 律法规、财经制度及 （2）财务管理、资产管理混乱，造成经济损 失和不良影响的风险： （3）有可能因制度的 不健全，导致公司领导 的监督落实不力，出现 主要工作上的决策出 公司的相关制度。3、已建立的公司财务 制度有：《XX 管理暂 行办法》、《财务审 批暂行办法》、《XX 分公司财务报销流 程》、《XX 分公司财 务规章制度》、《XX 分公司财务内部控制 制度》。
4、财务人员严格按照 《XX 分公司财务规 章制度》中规定的岗 位职责完成本职工 5、进一步加强、完善、建立相应的财务制 工作作风 方面 1、工作过程中如果存 致部门行为失范，作风不正。 2、工作过程中如果存 1、工作积极主动，服 务热情，明确岗位职 责，对于不是自己的 工作要及时通知本部 相关工作人员并告知 在官僚主义、推诿扯皮现象，将会导致工作效 率低下，给公司造成不 良影响甚至造成经济 损失。 3、财务工作人员如果 贪图享受、生活奢靡、 与人攀比、铺张浪费， 这是一种危险的存在， 久而久之当其入不敷 出，其将会想尽办法达 到收支平衡，其办法中 有可能瞄准公司，给 公司造成经济损失。 对方流程。 2、严禁工作互相推 脱，如因推脱给公司 造成不良影响甚至造 成经济损失。按照相 关规定对当事人予以 处罚。 3、严格要求部门人员 严于律己，杜绝贪图 享受、生活奢靡、与 人攀比、铺张浪费等 不良作风，预防此类 风险给公司造成的不 良影响和经济损失的 情况发生。 其他 方面 责任人（法人代表）签字： 填表日期：2013 年11 月30
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