各位老板好，我今天给大家分享的这个话题，个人股权转让五大涉税风险！
个人股权转让如何成为稽查的重点？个人股权转让又涉及哪些涉税风险点呢？今天为您讲解股权个人转让的税法规定。
众所周知，2020年我国进行了大幅度的减税降费，减轻人们负担的程度达到了二点五万亿，但是呢，令人惊讶的是，个人所得税依然在降税幅度如此大的情况下实现大幅的增长，其实道理也很简单，那就是稽查对于个人股权转让所得税的检查力度大大增加。
2020年，陕西省税务局就查出一个个人股权转让涉额达到四千万的一个案例，最后呢，补税，罚款加滞纳金，损失惨重，那么稽查所检查的个人股权转让有哪些涉税风险点呢？
第一，就是个人股权转让不代扣代缴个税，根据咱们税法的规定，在股权转让当中买股权的一方在付给卖股权的一方钱的时候是有代扣代缴个人所得税的义务。因此呢，如果你不代扣代缴，那么也就违反了国家的规定，国家能处以0.5到3倍的罚款。
第二，就是友情价转让股权，这个也是税务机关检查的一个重点，虽然股权转让了，但是没有所得，没有盈利，税务机关呢，一般依据第三方的转让价格来确定您的股权转让价格，最起码以净资产为标准，你本来五千万的资产股权转让的时候，他转让了两千万，里面肯定有问题的。
第三，就是阴阳合同。本来你转了五千万，但是你给税务局报的时候呢，只报了两千万，这样形成了阴阳合同。也是税务稽查一个重点。
第四个人股权转让中的税收筹划，制造虚假交易，就是在股权转让前签署其他交易合同，比如借贷等于冲抵交易转移资金。
第五呢，虚假评估，根据咱们税法的规定，如果你转让了股权集中的不动产，占比达到了总资产的20%以上是需要评估报告的，这时候，第三方评估公司，如果进行虚假的评估，将价值评得很低，这种情况下，税务机关会采用政府购买服务的方式，再重新找第三方评估公司评估一下，从而发现通过虚假评估来减少所得的。
这种偷税行为大数据时代已经到来，通过原先那种原始的方式来偷税国家税款的话，现在已经行不通了。其实呢，通过税收筹划的方式也可以达到安全的转让股权，并且呢，税负非常低的这种目的。不一定非得造假，通过筹划来达到股权转让目的个人股权转让中的税收筹划，第一，安全，第二，税负也非常的底。让我们来筹划，既要守法，又要降低个人的税负吧，喜欢的点赞关注评论区可以留言交流。下面给大家介绍一种通过税收洼地核定征收方式来进行个人股权溢价转让的方式，合理合规转让股权。
首先我们看下哪些行为属于股权转让行为？
《办法》第三条规定了七类情形为股权转让行为：（1）出售股权；（2）公司回购股权；（3）发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；（4）股权被司法或行政机关强制过户；（5）以股权对外投资或进行其他非货币性交易；（6）以股权抵偿债务；（7）其他股权转移行为。
以上情形，股权已经发生了实质上的转移，而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任，因此都应当属于股权转让行为，个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。
无论是上市股票还是自然股，股权转让面临的所得税税率为20%或25%。当然，这个税率很高。当许多证券公司的持有股份的自然人需要转让股权时，他们会寻求一些优惠政策来帮助他们节省税收。股权转让的节税方式一般分为两类。一是正常缴纳20%的股权税，然后享受当地留成部分的税收优惠；二是通过合伙企业核定征收，税率很低。举个例子：甲公司的注册资本为1000万元。A为甲公司的法定代表人和股东，出资比例为100%。然后A将甲公司100%的股权转让给B，交易价格为2000万。此时，就需要开始税务筹划了。
节税案例：
首先A在江西园区以自己的名义或者朋友的名义成立一家合伙企业，同样需要做一个股权变更，用合伙企业来持股甲公司。这时候B把2000万的股权交易资金转入甲公司，A可自由提出1000万的本金，剩下1000万的利润部分以“投资收
益所得”转入合伙企业，这时候合伙企业只需要缴纳3.5%的个人所得税即可，税费35万，直接节约了16%的税点，完税过后剩下几百万的利润就可以自由提现支配了，无需再次缴纳个人所得税。
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