创业板公司发行条件、审核重点及审核程序——上市辅导培训西南证券二○一○年十月2目录?一、审核依据二、发行条件四、审核程序三、审核重点3目录一、审核依据4首次公开发行审核依据?公司法?证券法?首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法?信息披露内容与格式准则第28号--创业板公司招股说明书5目录二、发行条件6证券法规定的发行条件?具备健全且运行良好的组织机构。?具有持续盈利能力,财务状况良好。?最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为。7首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的条件?(一)发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。?有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。?(二)最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元创业板上市流程,且持续增长;或者最近一年盈利,且净利润不少于五百万元,最近一年营业收入不少于五千万元,最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。(一元)?(三)最近一期末净资产不少于两千万元创业板上市流程,且不存在未弥补亏损。(季报、半年报)?(四)发行后股本总额不少于三千万元。(25%)8深圳证券交易所创业板股票上市规则规定的上市条件?(一)股票已公开发行;?(二)公司股本总额不少于3000万元;?(三)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过四亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;?(四)公司股东人数不少于200人;?(五)公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载;?(六)本所要求的其他条件。9目录三、审核重点10目前的监管重点?主体资格?公司独立性?避免同业竞争?减少关联交易?具有持续盈利能力
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