在“大众创业、万众创新”的浪潮下，近几年越来越多的人开始创业，带动了小企业的崛起，与此同时也产生了税收筹划的问题。
2021年3月5日上午，十三届全国人民代表大会第四次会议在北京人民大会堂开幕，国务院总理李克强代表国务院向大会作政府工作报告。李克强总理在报告中宣布，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。这对于广大创业者来说，无疑带来了很大的好处，但是我国绝大多数小企业长期以来税务筹划意识不强，对税收优惠政策的执行仅限于具体某一层面，缺乏对企业整体税负的统筹规划意识，导致小企业税负依然较重。
对于小企业来讲，税务管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。
企业税务筹划是通过对企业业务进行规划调整主动获得税收利益的行为；税收利益包括应纳税种从高税率税种向低税率税种的转换、重复纳税向单项纳税转换、一次性征税向递延纳税转换等时间空间上取得的优惠。
那么，小企业想要做好税收筹划有哪些方法可用呢？小编跟大家总结了5种常用方法：
01合理选择企业组织形式
新《企业所得税法》实行的是法人所得税制，企业不同的组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。创业初期，有限的收入不足抵减大量支出的企业一般应设为分公司，而能够迅速实现盈利的企业一般应设为法人，另外，具有法人资格的子公司，在符合“小型微利企业”的条件下，还可以减按20%的税率缴纳企业所得税。
02及时合理列支费用
及时合理列支费用支出主要表现在费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面，具体来讲企业税收筹划的基本方法，进行费用列支时应注意以下几点：
一是发生商品购销行为要取得符合要求的发票。二是费用支出要取得符合规定的发票。三是费用发生及时入账。四是适当缩短摊销期限。五是对于限额列支的费用争取充分列支，减少企业的涉税风险。
03合理选择存货计价方法
各种存货计价方法，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。
一般情况下企业税收筹划的基本方法，选择加权平均法对企业发出和领用存货进行计价，企业计入各期产品成本的材料等存货的价格比较均衡，不会忽高忽低。
04恰当运用固定资产折旧
固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。具体可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面进行筹划。
05充分利用企业所得税优惠政策
新《企业所得税法》改变了原来的税收优惠格局，实行“以行业优惠为主，区域优惠为辅”的政策。企业如果充分利用税收优惠政策，就可享受节税效益。但选择税收优惠作为纳税筹划方式时，应注意两个问题：
一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠，甚至以欺骗手段骗取税收优惠；
二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序在规定时间进行申请，避免因程序不当而失去应有税收优惠的权益。
从这些节税方法我们也可以了解到，如果在纳税的过程当中，小企业能够找到适合自己的节税方案，会给自己节省不少的税。
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