北京企业所得税税收筹划有哪些

税收筹划是指在纳税行为发生之前，在税法允许的范围内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能的获得"节税"的税收利益，以达到少缴纳和递延缴纳税款。

哪些企业需要税收筹

1、缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得税虚高。

2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希望节省个税、社保成本。

3、贸易公司等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%，小规模3%，希望降低增值税税负。

4、利润高的企业，希望降低企业所得税

5、平台型企业，如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、律师事务所

高收入的个人

1、公司内员工：个人工资、奖金收入高，社保个税压力大；分红金额大，希望降低分红个税

（高管、股东、核心员工）

2、自由职业者：服务费、劳务等收入高，个税压力大；无公司主体接单难、与甲方结算难（甲方需对公付款甚至专票抵扣）

（微商等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、顾问专家、知识付费KOL、设计师、律师、FA、基金经理、大居间中介等）

税收筹划进入大众视野也已经有十几年了，不过还是有很多企业对税收筹划感到抗拒，认为只是打着税筹的幌子进行一些非正规的手段处理，然而并不是，真正的税筹，并没有想象中的那么复杂以及不安全，经过这么多年的实行与不断优化发展，安全可靠的筹划方法几种思路：

方法一：核定征收

企业根据自身经营情况，进行业务转移、业务分流、外包等形式，通过在地方总部经济区成立个体工商户、个人独资企业、有限合伙等形式，利用这些企业形式免征企业所得税的税收政策规定，以及个人经营所得享受核定征收的税收优惠政策，核定应税所得税10%，400万的利润北京企业所得税税收筹划有哪些，综合税率仅在2%左右。主要解决企业所得税、个人所得税高和缺少成本等问题。

方法二：自然人代开核定政策

对于企业经营过程中很多与个人发生的业务，以及其他零散无票支出。可以帮助自然人在有税收优惠政策的地方税务去申请代开，可以享受核定政策，个税核定后固定为0.5%，划入个人经营所得，不用再汇算清缴。

提供业务合作协议，自然人身份信息等，在税务局办理临时税登记后申请代开，最快当天就能出票安排邮寄。主要是解决企业支出缺少成本票的问题。

方法三：有限公司扶持奖励政策

通过在地方总部经济区成立新有限公司，作为主体公司的分公司、子公司等，可以享受地方给予的财政扶持奖励，缴纳的增值税和所得税根据地方留存部分给予一定比例的财政扶持北京企业所得税税收筹划有哪些，扶持比例一般是地方留存的50%-70%之间，增值税地方留存50%，所得税地方留存40%。可以利用新成立的公司对外承接业务，还能开具相应的专票。正常当月纳税后，次月进行奖励返还；可解决业务量比较大的情况。

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