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风险意识是企业经营者必备的素质之一。凡事必先考虑其风险，这是理所应该。试错和冒险精神是经营者所需的另一个必备素质。所以100%的事，企业经营者也根本不会考虑。经营者需要考虑的其实是风险与风险承受力平衡的问题。关于“个人独资企业税务筹划”，对企业而言是一项选择题，风险与利益并存，才能让很多人从中突破重围，产生自身更高价值。
今天小编就和您一起聊一下“个人独资企业税务筹划”。
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一 、什么是个人独资企业？
二 、个人独资企业税务筹划所产生的的价值
三 、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
四 、个人独资企业税务筹划风险
一 、什么是个人独资企业？
标准解释 ：独资企业是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。
理解说明 ：个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
特点介绍 :
一是具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多地被企业主青睐和注册使用。
二是个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾，名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。
二 、个人独资企业税务筹划所产生的的价值举个例子
假设高管年薪300万元（月薪25万），如果是工资收入的话，我们通过个税计算器可以看到，扣除五险一金后，他适用的是45%这一档个税税率，每月需要缴税97420元，一年下来将近117万。
假设高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，核定征收税率是10%，那么需要缴纳：
①增值税税金：300÷（1+3%）×3%=8.74万
②附加税税金：8.74×11%=0.9614万
③个人所得税税金：300×10%×35%-1.475=9.025万
总税金：8.74+0.9614+9.025=18.7264万
综合税率：18.7264÷300=6.24%
我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税率只有6.24%，远远小于工资个税的45%，总的税负成本也下降了将近100万！
这就是个人独资企业的价值体现。
三、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）
1、 申请注册和注销等方面，都有相对更简单的流程，对内部管理的要求也更少。
2、没有企业所得税。个人独资企业只需要交个人所得税，不需要交企业所得税。相当于是省了一道税。
3、 企业经营灵活，可以挂靠筹划。将生产经营挂靠到科研单位，或者民政福利企业，能享受到很好的税收优惠政策。
4、 个人独资企业的个人所得税采用的是累进税率制，得到利润越多，适用的税率越高。则对其筹划时，可以考虑分散利润，让所得税落到低税率的档次，以降低税负。个人独资企业控制权是很灵活的，不单一，其经营项目可分为多个机构，自已名义、老婆名下、父母名下都可以设立，这样收入就分散了税收筹划有哪些风险，税率就低啦。
四、个人独资企业的优势（相对有限责任公司）典型案例
2018年霍尔果斯开始政策收紧，疯狂“避税”的企业开始一窝蜂注销。然而，这时候企业已经被“关门打狗”——凡是享受企业所得税免税备案的企业，十年之内不能注销，注销要查账，如发现母公司转移利润等问题，则要求补税，“金融公司全额补税”。到了2018年年10月，影视公司的注销通道被关闭，已经注销的公司也需要补缴税款。所以在“税收洼地”成立个人独资公司避税，等于被税务部门“关门打狗”。你只能等着某一天，税务局来请补税。
1.从政策本身看其风险
个人独资企业税收筹话，是利用“个人独资企业”个人经营所得税“核定征收”的办法，使得企业在没有或缺少进项成本的情况下，依然享有较低税负。关键就在于“核定征收”。核定征收，是由税务机关主导对企业税收的征管方式。
自去年影视行业出现以个独不合理的避税之后，很多地区对于核定征收也是有所缩紧的。对于个人独资企业的优惠政策，是不能被滥用的，这是税收筹划的前提。
此外，各地的优惠政策，也不是一成不变。注册个独之后，有可能出现一些变化。企业开办和注销个独，并且还需要人员运营维护，也是有相当的成本的。单纯为了某地的低税率，一旦政策变化，很可能会引起企业的成本增加。所以，要考虑是否确实有必要。
当我们去制定一个方案但是这个方案出现了问题，没有达到我们预期的目标，那么这次税收筹划是失败的，由于我们没有准确把握政策税收筹划有哪些风险，政策模糊，我们没有很实际的考虑政策的执行性。
2.从企业角度来分析
企业在面对各种有关“节税”的广告宣传时，要保持审慎的态度。不要被所描述的“洼地”，“低税率”所吸引而无法自拔，一定要结合企业自身的情况，做好前瞻性设计，避免可能出现的风险。企业享受到了优惠政策，也应尽量做到规范合法以回报，同时多保持沟通掌握政策动向，做正确的经营活动，主动从自身出发，防范风险。不给主管部门也不给自己添麻烦。
曾经有负责注册个独的企业宣传说，可以通过个独，降低员工的个税，降低企业所得税，降低分红个税。居然还有放之四海而皆准的节税方法？如果真有此等好事，那估计大家都抢着去注册个独了。
所谓的降低个税，一般是将工资薪金转换为个人独资企业的经营所得。这样的筹划是有条件的，像自己做培训或者咨询的老师，注册自己的企业运营，正当交税，那没有什么问题，可是明明是工资，偏要以经营所得的形式交税，还称其为“筹划”，那就牵强了。
降低企业所得税，将企业的利润引流到所谓的“洼地”，是否有真实的交易做支撑？否则虚开的风险是很大的。
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2010年财政部和税务总局座谈会确认：“中税答疑按行为导航税法的功能从根本上解决了我国税收政策内容多、变化快、查询难的问题”，由此奠定中税答疑税法导航的专业地位。
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