我们知道IPO一直是会计所的重点业务,拟IPO企业上市离不开中介机构的帮助,企业必须聘请的中介辅导机构主要有三类:
券商(包括保荐机构和主承销商两种,通常为同一家证券公司)、会计师事务所、律师事务所。
而在过去的一年,A股有395家公司IPO,合计IPO融资4700亿元,融资费用306.9亿元。
今天,我们本次就为大家盘一下A股IPO中介排行榜。
01 会计事务所排名
2020年全年,共有30家会所为这395家新上市公司IPO提供审计服务。
榜单前三名:
第一名:天健(85单)第二名:立信(56单)第三名:容诚(37单)
在A股,国内八大占据绝对优势地位。
“我们为什么要找四大?”深圳一位IPO数量排名前三的投行高管人士反问,“这几年,内资所的审计程序完善了不少,问题不大。最重要的是,内资所收费便宜。”
并且,境外上市企业,金融、能源、通信、军工企业以及其他关系国计民生的重点骨干国企应当优先选择有利于保障国家经济信息安全的国内大型会计师事务所。
目前,业内普遍认为,四大审计收费过高,是其无法在中小公司IPO当道的A股市场获得青睐的最重要原因。
02 保荐机构排名
2020年全年,共有58家保荐机构承担了这396家新上市公司的IPO上市业务。因中芯国际、江航装备、均瑶健康、中金公司、航亚科技聘请了两家保荐机构,故总数为401单。
榜单前三名:
第一名:中信建投(35单)第二名:中信证券(32单)第三名:海通证券(23单)、民生证券(23单)、中金公司(23单)
03 律师事务所排名
2020年全年,共有64家律所为这395家(不含东贝B转A)新上市公司IPO提供法律服务。
榜单前三名:
第一名:中伦(39单)第二名:锦天城(33单)第三名:国枫(27单)、金杜(27单)
04 这三类中介机构都有什么用
券商(保荐机构、主承销商)
承销商由券商担任,在整个IPO过程中,券商的角色主要为保荐人与承销商。
保荐人是推荐企业上市的角色,主要职责是在申报过程中了解企业(尽职调查),与会计师、律师配合帮助企业解决法律和财务上的问题上市辅导机构排名,比如历史上股权是否清晰,企业治理结构是否符合上市公司要求,财务制度是否健全,财务政策使用是否合理符合规定等等。在上市成功后要进行持续督导。保荐人承担企业上市的一大部分风险。
在发行时,券商担任承销商角色,帮助企业发售股票,可分为代销和包销,包销下承销商对未能售出的股票要自行买下。
实践中上市辅导机构排名,券商在企业发行上市过程中主要负责以下工作:
①协助企业拟定改制重组方案和设立股份公司;
②根据《保荐人尽职调查工作准则》的要求对公司进行尽职调查;
③对企业主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行辅导和专业培训,帮助其了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任;
④帮助发行人完善组织结构和内部管理,规范企业行为,明确业务发展目标和募集资金投向等;
⑤组织发行人和中介机构制作发行申请文件,并依法对公开发行募集文件进行全面核查,向中国证监会尽职推荐并出具发行保荐报告;
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